FMI recomandă României să majoreze TVA, accize, impozitul pe dividende şi să aibă două cote de impozit pe venit, plus alte măsuri

Fondul Monetar Internaţional (FMI) recomandă României să adopte măsuri precum majorarea TVA, a accizelor, a impozitului pe dividende şi să introducă două cote de impozit pe venit, de 15% şi 25%, în timp ce reduce sau elimină contribuţia la sănătate, dar şi să schimbe impozitarea pe proprietate şi să reducă şi mai mult pragul pentru microîntreprinderi, potrivit Economedia.

Fondul susţine că măsurile pe care le propune, dacă sunt implementate integral, pot genera venituri de cel puţin 1,2% din PIB în 2025. Propunerea face parte dintr-o asistenţă tehnică a FMI, solicitată de ministrul de Finanţe. Raportul a fost publicat pe data de 6 iunie 2025.

FMI propune în primul rând schimbări la impozitarea muncii.

• Astfel, Fondul propune trecerea de la cota unică de impozitare de 10% asupra veniturilor din muncă la un sistem cu două cote marginale de impozitare, de 15% şi 25%, cea din urmă fiind aplicabilă celor mai ridicate venituri (percentila 90).

• Pentru a reduce ponderea impozitului pe muncă pentru majoritatea contribuabililor, Fondul recomandă reducerea semnificativă sau eliminarea contribuţiei la asigurările de sănătate.

• În cazul în care spaţiul fiscal permite acest lucru, ar trebui să se abordeze problema presiunii fiscale asupra muncii la nivelul veniturilor mici prin acordarea unor alocaţii mai generoase sau prin introducerea unui program de beneficii la locul de muncă, arată FMI.

• Fondul mai susţine că contribuţiile la sistemul de pensii fie nu ar trebui să fie deductibile, fie veniturile din pensii ar trebui impozitate.

FMI propune schimbări şi la impozitarea veniturilor din capital şi a proprietăţii.

• Astfel, sugerează că impozitele pe dividendele distribuite persoanelor fizice ar trebui majorate de la 8% în prezent la 10%, care este rata impozitului pe veniturile din dobânzi (Notă: De precizat că impozitul pe dividende a crescut, de la începutul acestui an, de la 8% la 10%). Acest lucru ar creşte veniturile, ar reduce oportunităţile de arbitraj fiscal şi ar îmbunătăţi progresivitatea, afirmă instituţia.

• Principalele recomandări privind impozitul pe proprietate sunt fuzionarea impozitului pe terenuri şi clădiri într-un singur impozit şi reducerea scutirilor, oferind în acelaşi timp facilităţi fiscale grupurilor vulnerabile sub alte forme.

• Fondul mai consideră că impozitarea profiturilor întreprinderilor poate fi îmbunătăţită prin eliminarea creditului fiscal pentru sponsorizarea întreprinderilor şi prin înlocuirea scutirii fiscale pentru profiturile reinvestite cu un credit fiscal de până la 50% pentru investiţiile eligibile, plafonat la 10% din impozitul pe profit datorat.

• Stimulentul fiscal pentru cercetare şi dezvoltare ar trebui restructurat ca un credit fiscal rambursabil, consideră instituţia.

• În sfârşit, pragul cifrei de afaceri pentru regimul microîntreprinderilor ar trebui redus substanţial de la nivelul actual de 500.000 de euro (Notă: De precizat că pragul pentru microîntreprinderi a fost actualizat la începutul acestui an la 250.000 de euro), de preferinţă prin armonizarea acestuia cu pragul de înregistrare pentru TVA (88.500 euro).

În cele din urmă, FMI propune modificări la impozitele pe consum.

• Astfel, pentru a creşte veniturile şi pentru a crea spaţiu fiscal în vederea reducerii cotei contribuţiei la asistenţa medicală, cotele reduse de TVA ar trebui majorate până la cota standard, cu excepţia, eventual, a alimentelor de bază – majorarea ar putea fi eşalonată în timp pentru a atenua impactul acesteia asupra preţurilor de consum.

• În plus, rata standard de TVA ar trebui să crească de la 19% la cel puţin 20% în 2025 şi ulterior la 21% – aproape de media UE-27 de 22%.

• Accizele ajustate în funcţie de inflaţie pentru tutun şi alcool ar trebui majorate, iar rata accizelor pentru vinurile liniştite şi spumante ar trebui unificată la aproximativ 60 RON/hl (la preţurile actuale).

• Accizele ajustate în funcţie de inflaţie pentru combustibilii fosili ar trebui majorate treptat către nivelurile lor optime.

• Taxarea suplimentară a carbonului ar trebui să fie însoţită de programe, cum ar fi transferurile de numerar direcţionate, pentru a proteja gospodăriile cu venituri reduse de impactul asupra preţurilor la energie.